¿Cuánto pagamos en impuestos al comprar un carro nuevo?: Informe Especial

¿Alguna vez se ha preguntado cuál es la estructura de impuestos que grava a los automóviles cero kilómetros en el país? ¿Es cierto que los carros son más caros en Colombia que en el resto de países de América Latina? Aquí le contamos.

Históricamente, los gobiernos de Colombia han visto al vehículo particular como un bien suntuario y no de consumo, cargándolo con todo tipo de impuestos. A esto se suma el proteccionismo al ensamble local, que se mantiene a pesar de algunos acuerdos comerciales vigentes. Aún así, nuestro país está en un punto medio al comparar los precios de sus carros nuevos frente a otros países de la región.

En realidad, sumando todos los impuestos y tarifas arancelarias, según si hay o no acuerdo comercial, la carga mínima es del 29% y la máxima del 74%, quedando en promedio del 49%. Es decir, que del precio que usted paga cuando adquiere un carro nuevo, ese porcentaje va directo a las arcas del Estado.

En Argentina, uno de los países latinoamericanos donde los carros son más caros, dicha tasa llega al 54% sin incluir impuestos internos del 20% al 35%. En Ecuador el porcentaje es del 91%. Pero en contraste, en Chile los vehículos se gravan a una tasa arancelaria del 6% (si no hay acuerdo comercial), pagan un IVA del 19% y además, una tarifa “verde” según las emisiones homologadas para cada referencia.

Comparación de precios de algunas referencias en América Latina
(en dólares, a mayo/2021)

Situación arancelaria

Actualmente, los automotores provenientes de naciones con las que Colombia no tiene ningún acuerdo comercial, como India o Japón, deben pagar un arancel del 35%. Entre tanto, los vehículos de carga mayores a 4,53 toneladas y los comerciales de pasajeros que superen 16 pasajeros de capacidad, tienen una alícuota del 15% (5% en el caso de los híbridos).

Por su parte, los autos que funcionan con Gas Natural Vehicular (GNV) pagan un arancel del 5%, y los vehículos puramente eléctricos no pagan tarifa arancelaria alguna. Y según lo estipula el decreto 1116 de 2017, este auto está vigente un cupo de 2.300 unidades de carros híbridos a una tasa del 5%.

Tratados de libre comercio

A la fecha, los automóviles importados de Canadá y Estados Unidos están totalmente desgravados. Igual sucede con México desde 2011, y con algunas naciones de la Comunidad Andina (CAN) desde 1992. Con la Unión Europea pagan una alícuota de 6,4% los comerciales de pasajeros de menos de 16 pasajeros y de transporte de mercancías inferior a 4,53 toneladas. Si superan ese peso, pagan 2,7%.

Entre tanto, la situación con Corea del Sur va así: los vehículos de pasajeros y SUV’s, comerciales de pasajeros para menos de 16 personas y comerciales de carga con un peso inferior a 4,53 toneladas, están pagando un arancel del 14% (1,4% con GNV).

Todo lo demás que no se haya mencionado, está gravado con una alícuota del 16%. A los carros y SUV’s con tracción a las cuatro ruedas y motor diésel (entre 1.5 y 2.5 litros) se les cobra un 11,6%.

Acuerdos de complementación económica

Bajo el acuerdo de complementación económica número 72 (ACE 72) se estableció un sistema de cuotas para importar vehículos desde Argentina y Brasil con arancel cero, de la siguiente forma:

• Argentina: 18.000 de vehículos comerciales y 30.000 de automotores de pasajeros.
• Brasil: De acuerdo con el valor de contenido regional VCR se permite la entrada de 50.000 ejemplares (45.000 con VCR de 60% y 5.000 con VCR de 35%).

En ambos casos, los automóviles importados por encima de la cuota establecida y los segmentos no incluidos, como los comerciales de carga de más de 3,5 toneladas y vehículos de transporte de más de 16 pasajeros en el caso de Brasil, mantienen las tarifas de 16,1% para carros livianos y 6,9% para vehículos comerciales.

IVA, impuesto al consumo y vehicular

Según el Estatuto Tributario, todos los automotores facturados en Colombia deben pagar la tasa general de IVA (Impuesto al Valor Agregado) del 19%. En los vehículos de pasajeros, SUV’s y pick-ups, se adiciona un impuesto al consumo de 8%, pero este sube al 16% si su costo supera los 30.000 dólares FOB (Free On Board). 

Vale aclarar que los autos eléctricos e híbridos pagan una tasa de IVA del 5%. Así mismo, para estos últimos aplican las ya citadas tarifas correspondientes al impuesto al consumo.

Ahora bien, hemos adquirido el carro. Pero al momento de matricular un vehículo nuevo hay que pagar otro tributo: el impuesto vehicular. Este es de carácter directo, es decir, que la responsabilidad del pago recae directamente en el propietario. Su cálculo se realiza tomando en cuenta los siguientes parámetros:

– AVALÚO COMERCIAL: Se refiere al valor que posee un automotor, fijado en unas tablas establecidas para tal fin por el Ministerio de Transporte.

– CLASE: Es la tipología o concepción general del vehículo. Es decir, si es un automóvil, motocicleta, o es un carro destinado para carga o transporte de  pasajeros.

– ESPECIFICACIONES: Toma como criterios a la marca, línea, año/modelo y capacidad de carga.

– TARIFA: una tasa que se establece anualmente y determina el valor que se deberá pagar, teniendo como base el avalúo comercial del automotor. Según el decreto 1679 de 2020, las tarifas quedaron de la siguiente manera:

• Hasta los $48.029.000: 1,5%
• Entre los $48.029.000 a los $108.063.000: 2,5%
• Por encima de los $108.163.000: 3,5%
• Vehículos de servicio público: 0,5%

En la práctica…

Pongamos como ejemplo un vehículo con valor de 24.500 dólares FOB, importado de Japón, suponiendo el mejor precio acordado entre el representante local y la casa matriz. De entrada debe pagar un arancel del 35% por su origen, costo que deberá amortigüarse eliminando algunos elementos de equipamiento. O en su defecto, se recortará el margen de ganancia para ser más competitivos.

Para cubrirse de la inestabilidad en el precio del dólar, el importador de la marca en Colombia obtuvo una cobertura cambiaria negociando las unidades a una tasa de $3.700 (mayo/2021). Así las cosas, el precio del vehículo sin arancel es de $90.650.000, pero sumando dicha tarifa asciende a $122.377.000.

Una vez adentrado en territorio colombiano y puesto en vitrina, a este monto tendrá que sumar un IVA del 19% e impuesto al consumo del 8%. Hasta aquí la estructura suma un 62% DE IMPUESTOS, quedando el precio final en cerca de $157.280.000 que puede subir entre uno y tres millones para generar una buena comisión a vendedores y beneficio a los concesionarios.

Así las cosas, un carro importado de Japón con motor a gasolina y tracción delantera, sea automóvil o SUV, a un precio estimado de $160.000.000, tiene un 62% de ese valor que corresponde únicamente a impuestos. Es importante entender todo esto para saber por qué en Colombia los carros cuestan lo que cuestan.

Pero la cosa no para ahí. A usted le facturan su vehículo y se lo entregan en el concesionario, con toda la ceremonia del caso. Pero para llegar a ese momento, usted debió cancelar también el impuesto vehicular que para nuestro ejemplo es del 3,5%, con un monto cercano a $5.575.000 sin descuentos. Y no podemos olvidar la matrícula, cuyo trámite ante el RUNT tiene un costo de $431.000.

Hay otros montos que se deben pagar al adquirir carro nuevo, como el SOAT y los seguros todo riesgo, pero eso forma parte de otro tema.

En resumen, cuando usted compra un carro cero kilómetros no solo paga el bien per se, sino también el derecho a tenerlo y el tributo que el Estado le cobra por ello, en tasas que incluso pueden llegar a ser más elevadas de lo que soportan los maltrechos bolsillos colombianos.

Valores estimados de algunos modelos con respecto a aranceles, IVA e impoconsumo
(en miles de pesos, tarifas a mayo/2021)

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Textos e investigación: Fabián Rojas Castañeda.
Edición y Dirección General: Óscar Julián Restrepo Mantilla.